Perfectly Legitimate Business Expenses You Can’t Deduct

مصاريف أعمال مشروعة تمامًا لا يمكنك خصمها

مصاريف أعمال غير قابلة للخصم

قد تتكبد تكاليف معينة لشركتك والتي لها معنى تجاري جيد. لسوء الحظ ، فإن قانون الضرائب لا يعتبرهم جميعًا شطبًا.

تحقق من قائمة مصروفات العمل هذه التي لا تزال غير قابلة للخصم (كليًا أو جزئيًا) هذه النفقات على الإقرار الضريبي لعام 2019.

ملاحظة: تم تحديث هذه المقالة خصيصًا لموسم الضرائب 2019/2020.

مصاريف أعمال غير قابلة للخصم

ضرائب الرعاية الطبية الإضافية . أنت تدفع 0.9٪ ضريبة إضافية على Medicare على صافي الأرباح من العمل الحر أو أجور الموظفين (إذا كان دخلك مرتفعًا بدرجة كافية.) أنت تدفع أيضًا ضريبة الدخل على الاستثمار بنسبة 3.8٪ على الدخل من الاستثمارات. يتضمن ذلك الدخل من الأعمال التجارية التي لا تشارك فيها يوميًا. مرة أخرى تدفع هذه إذا كان دخلك مرتفعًا بدرجة كافية. تظل ضرائب شخصية غير قابلة للاقتطاع.
ملابس للعمل. في حين أن الكثير من رجال الأعمال يرغبون في ارتداء ملابس للنجاح ، فإن الحكومة لا تساعد في ضمان التكلفة عن طريق السماح بخصم. لا يمكن خصم سوى الملابس غير المناسبة للاستخدام في الشوارع (على سبيل المثال ، الزي الرسمي ، hardhats ، إلخ.).
الانتقال من وإلى العمل. بغض النظر عن طول أو صعوبة الوصول إلى عملك والمنزل مرة أخرى أو أي وسيلة نقل تستخدمها ، لا يمكنك شطب التكلفة.
مستحقات لنادي ريفي. على الرغم من أن لعبة الجولف أو التنس قد تكون وسيلة رائعة للالتقاء والتواصل مع العملاء والعملاء ، فإن هذه الرسوم ليست قابلة للخصم. وينطبق الشيء نفسه على النوادي الاجتماعية ومراكز اللياقة البدنية. ولكن إذا كان لديك غداء عمل في النادي الخاص بك ، يمكن خصم نصف تكلفة الوجبة.
التكاليف الاستكشافية. الأموال التي تنفقها للبحث عن فرص العمل التي قد تذهب إليها ليست قابلة للخصم. بمجرد بدء عمل تجاري فعليًا ، يمكن خصم النفقات التي يتم التعامل معها على أنها تكاليف بدء التشغيل في السنة الأولى ضمن حدود معينة.
الغرامات والعقوبات. عادة ما تكون الغرامات والعقوبات التي تفرضها الحكومة غير قابلة للخصم ، بغض النظر عن المبلغ.
الهدايا لشركاء الأعمال والعملاء والبائعين ، إلخ. يبلغ الحد المسموح به 25 دولارًا على الرغم من أنه من المنطقي للغاية تقديم هدية باهظة الثمن في حالات معينة.
نصف الوجبات. 50 ٪ فقط قابلة للخصم في معظم الحالات. هناك بعض الاستثناءات ، مثل نزهات الشركة أو الوجبات الخفيفة لغرفة الاستراحة ، عندما يُسمح بخصم التكلفة الكاملة.
تكاليف الترفيه. لا يُخصم أي جزء من تكلفة تذاكر المسرح أو الأحداث الرياضية للترفيه عن العملاء أو العملاء أو البائعين أو شركاء العمل الآخرين.
الفائدة على دفعات ضريبية منخفضة لدافعي الضرائب من غير الشركات. لا يمكن لأصحابها وأصحاب الكيانات المارة التي تدفع فائدة على مدفوعات الضرائب الضريبية خصمها. يُنظر إلى الفائدة على أنها مصلحة شخصية حتى إذا كانت تتعلق بإيرادات العمل.
الرسوم القانونية لشراء الممتلكات. تضاف هذه الرسوم إلى أساس تكلفة العقار. يمكن استرداد جزء من الرسوم (الجزء المخصص لتكلفة المبنى وليس الأرض) من خلال الاستهلاك.
مدفوعات نفقة الفائدة. جزء من مصاريف الفائدة الخاصة بك على الاقتراض إذا كان متوسط إيراداتك السنوية الإجمالية للسنوات الثلاث السابقة يتجاوز 26 مليون دولار.
مدفوعات بعض نفقات الموظفين. لا يتم خصم تكاليف استرداد تكاليف الموظفين (على سبيل المثال ، المواقف المجانية للسيارات ، تصاريح العبور الشهرية) واسترداد نفقات نقل الموظفين.
صافي الخسائر التشغيلية المرتجعة. يُسمح فقط للمُنقلين (بخلاف المزارعين) ، ويمكن استخدامها فقط لموازنة 80٪ من الدخل الخاضع للضريبة.
الخسائر التجارية الزائدة لدافعي الضرائب من غير الشركات. يجب أن تتعامل مع هذه الخسائر التجارية الزائدة على أنها ترحيل خسارة تشغيل صافية.
خسائر هواية. الانخراط في الأعمال التجارية دون نية لتحقيق الربح؟ يجب عليك بعد ذلك الإبلاغ عن جميع الإيرادات ولكن لا يمكنك خصم النفقات.

تأثير مصاريف الأعمال غير القابلة للخصم

يشكل "دخل الكتاب" الخاص بك المبلغ الصافي في سجلاتك وسجلاتك. قد لا تتطابق مع دخلك الخاضع للضريبة. يمكنك استخدام هذا الرقم لأغراض الإبلاغ الضريبي. بمعنى آخر ، فإن صافي أرباحك من وجهة نظر مالية قد لا يساوي صافي الأرباح على الإقرار الضريبي الخاص بك.

التوفيق بين التناقض في الجدول M-1 من النموذج 1120 للشركات C ، والنموذج 1120S للشركات S ، والنموذج 1065 للشراكات. هل إجمالي الإيرادات الإجمالية يساوي أقل من 250000 دولار؟ هل يمثل إجمالي الأصول في نهاية العام أقل من 250،000 دولار (لشركة S) أو مليون دولار للشراكة؟ ثم لا تحتاج إلى إكمال M-1 للطراز 1120S أو 1065. ومع ذلك ، قد لا تزال ترغب في القيام بذلك. لأنه قد يجيب على الأسئلة التي قد تكون في عقل فاحص مصلحة الضرائب. يجب أن تستخدم الكيانات الكبيرة - تلك التي تمتلك أصولًا قيمتها 50 مليون دولار أو أكثر - الجدول M-3 لهذا الغرض. يجوز لأولئك الذين لديهم من 10 ملايين إلى 50 مليون دولار استخدام الجدول M-1 بدلاً من الجدول M-3.

يقوم المالكون الوحيدون والمقاولون المستقلون بتقديم الملف C من النموذج 1040 أو 1040 ريال. يحدث هذا بغض النظر عن مقدار الإيصالات أو الأصول الإجمالية. لذلك لا يحتاجون إلى القيام بأي مصالحة. لكن يجب أن يدركوا أن بيانهم المالي ليس بالضرورة متطابقًا مع الإقرار الضريبي.